Page 40 - Voorbereiden jaarrekening en aandachtspunten - Editie 2018-2019

BIJLAGE 2: CHECKLIST VOORBEREIDEN JAARREKENING 2018
Door middel van een voorbereid dossier helpt u de accountant/het administratiekantoor met het samenstellen van de jaarrekening. Hierdoor hoeft de accountant/het administratiekantoor minder tijd te besteden aan uw administratie, en dit ziet u terug in de factuur van het betreffende kantoor. Door middel van deze checklist kunt u controleren of u alle benodigde documenten heeft verzameld en heeft doorgestuurd naar uw administratie- of accountantskantoor.
Indien bepaalde onderdelen van deze checklist niet voor u van toepassing is, dan vragen wij om het betreffende onderdeel door te halen. Hierdoor weet ook uw kantoor dat het betreffende onderdeel niet van toepassing is. Voor een uitgebreide toelichting van onderstaande actiepunten verwijzen wij u naar ons E-book, welke te vinden is op onze website https://www.twanvandewiel.nl.
Punt
Benodigde actie/gegeven
Voldaan? (Ja/Nee/N.V.T.)
1.
Maak een kopie van nieuwe investeringen in 2018 en stuur deze naar uw administratie/ accountantskantoor
2.
Controleer of de investeringen van 2018 zijn opgenomen in de activalijst. Neem deze activalijst door met uw accountant/administrateur, zodat hij over een juist en actueel overzicht beschikt
3.
Maak een opgaaf van de waarde van de voorraad en/of het onderhanden werk per balansdatum, rekening houdend met eventuele incourantheid. Bij de op te stellen voorraadspecificatie moet u ook de waarderingsgrondslag vermelden (bijvoorbeeld inkoopwaarde exclusief omzetbelasting)
4.
Probeer vraagposten zover mogelijk op te lossen. Indien u niet alles opgelost krijgt; licht de posten op de grootboekrekening zoveel mogelijk toe.
5.
Maak een toelichting van het grootboek kruisposten, indien het saldo van deze rekening niet op nihil loopt aan het eind van het jaar
6.
Stuur kopieën van rekening-courant en leningsovereenkomsten van het bedrijf. Vermeld tevens de betaalde of ontvangen rente
7.
Print de opgeschoonde openstaande postenlijst m.b.t. debiteuren uit en controleer het totaalsaldo met het saldo van de grootboekrekening debiteuren
8.
Verwacht u dat sommige facturen niet betaald zullen worden? Geef dit aan bij uw administratie/accountantskantoor
9.
Maak voor het administratie/accountantskantoor een overzicht van de opgenomen nog te ontvangen/vooruitbetaalde kosten
10.
Stuur kopieën van de bankafschriften waar de saldo’s per 31 december op staan. Daarnaast dient u ook de afschriften waar de ontvangen/betaalde rente op staat te sturen naar uw administratie/accountantskantoor
11.
Print de opgeschoonde openstaande postenlijst m.b.t. crediteuren uit en controleer het totaalsaldo met het saldo van de grootboekrekening crediteuren
12.
Maak voor het administratie/accountantskantoor een overzicht van de opgenomen nog te betalen kosten en overige schulden
TvdW: Administratie- en Advieskantoor voor MKB en het ZZP
Pagina 39