Page 8 - Voorbereiden jaarrekening en aandachtspunten - Editie 2018-2019

3 KRUISPOSTEN
Het saldo van het grootboek kruisposten moet verklaard worden. Staat er een saldo op dit grootbroek dan kan het zijn dat er aan het eind van het jaar een bedrag van de spaarrekening is gegaan dat nog niet op de lopende rekening is gestort. Zit er een verschil in voorgaande periodes dan heeft dit mogelijk te maken met kasopnames of privé opnames die gedaan zijn.
Specificatie
Maak voor het administratiekantoor een specificatie van het saldo, dat wil zeggen:
1. Datum
2. Afschriftnummer 3. Bedrag
4 VRAAGPOSTEN
Zorg dat de vraagposten zover mogelijk opgelost zijn, zodat er niet veel onnodige tijd hierin gaat zitten bij het administratiekantoor. Vraagposten oplossen kost hen meestal veel tijd.
Opgeloste vraagposten
Heeft u een vraagpost opgelost? Zet de debet- en creditboeking dan op een aparte grootboekrekening ‘opgeloste vraagposten’ en controleer of deze rekening dan op 0 blijft lopen. Indien er veel boekingen op de grootboek ‘vraagposten’ staan, dan wordt het voor het administratiekantoor/ de accountant moeilijker om de achterliggende boekingen en informatie te achterhalen. Dit resulteert in veel uitzoekwerk.
Specificatie
Komt u er niet uit, draai dan de grootboekkaart uit en licht toe waar de vraagposten betrekking op hebben en waarom het op vraagposten geboekt is, zodat uw administratie- of accountantskantoor er gericht naar kan kijken en er geen onnodige tijd in uitzoekwerk gaat zitten.
TvdW: Administratie- en Advieskantoor voor MKB en het ZZP
Pagina 7