Ben jij zelfstandige ondernemer en wil je zo goed mogelijk gebruik maken van fiscale voordelen? Hier zijn zes handige eindejaarstips voor ZZP’ers die je helpen om jouw belastingzaken slim en efficiënt te regelen voor het einde van dit jaar.
Per einderjaarstip voor ZZP’ers geven we je uitleg over wat je moet weten en hoe je kunt handelen. Lees je weer met ons mee?
Eindejaarstip ZZP 1: Benut de huidige MKB-winstvrijstelling
Op dit moment is de MKB-winstvrijstelling 13,31% van de fiscale winst na aftrek van ondernemerskortingen. Vanaf 2025 wordt dit verlaagd naar 12,7%. Mocht je nog enkele opdrachten in 2024 kunnen uitvoeren, is dit dus voordeliger dan wachten tot 2025. Hoewel de verlaging nu slechts tot 12,7% gaat, is er eerder een nog grotere verlaging voorgesteld, wat kan betekenen dat de overheid de MKB-winstvrijstelling in de toekomst verder kan verlagen.
Tip: Overweeg om opdrachten eind 2024 uit te voeren in plaats van begin 2025 om optimaal te profiteren van de huidige MKB-winstvrijstelling.
Eindejaarstip ZZP 2: Voldoe aan het urencriterium van 1.225 uren
Je kunt als ondernemer in aanmerking komen voor diverse belastingvoordelen, zoals de zelfstandigenaftrek. Maar om hiervoor in aanmerking te komen, moet je aan het urencriterium voldoen, wat betekent dat je minimaal 1.225 uren aan je bedrijf moet besteden. Hou je uren nauwkeurig bij, en twijfel je of je aan het aantal komt? Maak dan wat extra uren zodat je zeker bent van de benodigde uren. Als je vanwege een zwangerschap tijdelijk niet hebt kunnen werken, tellen die uren toch mee binnen de 16 weken rondom de bevalling.
Tip: Maak in 2024 voldoende uren (minimaal 1.225) om aanspraak te maken op de ondernemersfaciliteiten.
Let op: Ook indirecte uren zoals het bezoek aan je accountant tellen mee.
Eindejaarstip ZZP 3: Vraag voor 3 december 2024 de KOR aan
Komt je omzet onder de €20.000 exclusief btw uit? Dan kun je gebruikmaken van de kleineondernemingsregeling (KOR), waardoor je geen btw hoeft te rekenen en geen Btw-aangiften hoeft te doen. Dit geeft je meer eenvoud en minder administratie. Let wel op dat je ook geen btw kunt aftrekken op je inkopen! Wanneer je al gebruikmaakt van de KOR per 31 december 2024, hoef je je niet opnieuw aan te melden.
Tip: Meld je voor 3 december aan voor de kleineondernemersregeling (KOR) als je omzet in 2025 naar verwachting onder de €20.000 blijft.
Als je werknemers een bedrijfsauto ter beschikking hebben, moet je in principe een bijtelling toepassen voor privégebruik als zij meer dan 500 privékilometers per jaar rijden. Dit geldt in 2024 voor 22% van de cataloguswaarde van de auto en kan oplopen tot 35% voor auto’s die meer dan vijftien jaar oud zijn.
Om onnodige bijtelling te voorkomen, is het slim om vóór de jaarwisseling te checken of de situatie van je werknemers per 1 januari 2025 hetzelfde blijft. Vraag naar hun inschatting van privékilometers en wijs ze erop dat ook een enkele lange rit, zoals een wintersportreis in de kerstvakantie, ze boven de 500 kilometer kan brengen. Zo kunnen jullie samen het privégebruik beter plannen en mogelijke extra belasting vermijden.
Tip: Voorkom onverwachte bijtelling door privégebruik van bedrijfsauto’s tijdig met je werknemers af te stemmen.
Lees hier ook onze blog over de nieuwe rittenregistratiemodellen van de belastingdienst.
Eindejaarstip ZZP 5: Betaal nog in 2024 je lijfrentepremie
Als je een pensioentekort hebt, kan het afsluiten van een lijfrente fiscaal voordelig zijn. Binnen bepaalde grenzen zijn lijfrentepremies aftrekbaar, maar deze aftrek geldt alleen als je de premie in het jaar zelf betaalt. Dus als je nog in 2024 aftrek wilt, zorg dan dat je deze premie uiterlijk 31 december betaalt.
Tip: Los nog dit jaar je lijfrentepremie af om fiscale aftrekbaarheid te claimen.
Let op: laat eerst altijd je jaarruimte berekenen om te achterhalen hoeveel lijfrente fiscaal aftrekbaar is.
Eindejaarstip ZZP 6: Betaal belastingschulden vóór 2025 om box 3-heffing te vermijden
Belastingschulden tellen niet mee als schuld bij de berekening van je vermogen in box 3. Dat betekent dat je over het bedrag waarmee je een belastingaanslag betaalt, geen box 3-heffing verschuldigd bent. Door belastingschulden voor het einde van het jaar af te lossen, verlaag je dus effectief je box 3-vermogen.
Tip: Verminder je box 3-vermogen door je belastingschulden vóór 1 januari 2025 te betalen.
Let op: Sommige belastingschulden vormen een uitzondering en mogen wel als schuld worden opgegeven in box 3, zoals openstaande erfbelasting. Wil je je box 3-vermogen nog verder verlagen? Dien dan voor 1 november 2024 een verzoek in voor een voorlopige aanslag inkomstenbelasting. Als de Belastingdienst nog vóór het einde van het jaar een aanslag oplegt en je betaalt deze direct, dan verlaagt dit je vermogen op 1 januari 2025.
Door goed op deze zaken te letten, kun je zorgen dat je belastingvoordeel maximaal is en je zaken op orde zijn voor het nieuwe jaar. Wil je meer weten of heb je hier meer hulp bij nodig? TvdW denkt met je mee, dus neem gerust eens contact met ons op!
@tvdw
Terug naar overzicht